Nội các Thái Lan đã phê duyệt biện pháp miễn thuế đối với thu nhập từ tiền điện tử để tăng lợi thế cạnh tranh của đất nước trong lĩnh vực tài chính kỹ thuật số.
Động thái chiến lược này nhắm đến thu nhập có được từ token đầu tư, mang lại cho nhà đầu tư lợi thế đáng kể bằng cách miễn các khoản lợi nhuận này khỏi tính thuế thu nhập cá nhân. Theo báo cáo địa phương , chính sách này sẽ có hiệu lực vào ngày 1 tháng 1 năm 2024.
Chính sách này nhấn mạnh sự công nhận của chính phủ đối với token kỹ thuật số như một công cụ gây quỹ quan trọng cho các doanh nghiệp địa phương.
Thái Lan mở cửa cho các tổ chức lớn, nhà phát triển blockchain và nhà giao dịch tiếp cận các quỹ ETF #Bitcoin giao ngay của Hoa Kỳ.
Thái Lan đang tạo ra hệ sinh thái thân thiện với thuế tiền điện tử Ưu tiên thị thực đặc biệt cho người nắm giữ tiền điện tử.
Tiến sĩ Kulaya Tantitemit, Tổng Giám đốc Cục Doanh thu, nhấn mạnh tiềm năng của sáng kiến này trong việc nâng cao vị thế của Thái Lan như một trung tâm tài chính. Việc miễn trừ áp dụng cụ thể cho thu nhập kiếm được từ việc nắm giữ hoặc giao dịch token đầu tư, miễn là thuế đã được khấu trừ tại nguồn. Biện pháp này mang lại động lực rõ ràng cho các nhà đầu tư hiện tại và tương lai trong lĩnh vực token kỹ thuật số đang phát triển.
Thái Lan đang thực hiện một số biện pháp để làm cho nền kinh tế của mình thân thiện hơn với tiền điện tử. Đầu tuần này, SEC của nước này đã bật đèn xanh cho các công ty quản lý tài sản triển khaicác quỹ Bitcoin ETF giao ngay, tiếp tục thu hút các khoản đầu tư tổ chức lớn ở Hoa Kỳ.
Cục Doanh thu dự báo rằng chính sách miễn thuế sẽ thúc đẩy việc huy động vốn token đầu tư ước tính khoảng 18,5 tỷ baht chỉ trong năm 2023. Dòng vốn được mong đợi này hứa hẹn sẽ tiếp thêm sinh lực cho nền kinh tế Thái Lan, tạo điều kiện mở rộng kinh doanh, tạo việc làm và tăng trưởng kinh tế tổng thể.
Cơ quan Thuế Quốc gia Hàn Quốc muốn phát triển một hệ thống quản lý mới để giám sát các giao dịch tiền điện tử và chống lại các hoạt động bất hợp pháp, đặt mục tiêu hoàn thành vào năm 2025.
Cơ quan Thuế Quốc gia Hàn Quốc đã bắt đầu tham vấn sơ bộ với một công ty tư vấn để phát triển một “hệ thống quản lý tích hợp tài sản ảo” mới, sẽ phân tích và quản lý dữ liệu của các giao dịch tiền điện tử theo các quy định báo cáo bắt buộc, phương tiện truyền thông tin tức Digital Daily của Hàn Quốc đã biết mà không cần tiết lộ nơi nó có được thông tin.
Công ty được chọn, GTIC, được giao nhiệm vụ tư vấn về phát triển hệ thống trong khoảng bốn tháng, với kế hoạch đưa ra đề xuất xây dựng hệ thống dựa trên kết quả tham vấn và mở cửa hệ thống vào năm 2025. Sáng kiến này nhằm giải quyết nhu cầu ngày càng tăng về các biện pháp quản lý trong Báo cáo lưu ý rằng đây là phản ứng trước khối lượng giao dịch bất hợp pháp trong tiền điện tử ngày càng tăng.
Ngoài ra, động thái này trùng hợp với sự tăng vọt nhanh chóng gần đây của Bitcoin lên 70.000 USD lần đầu tiên trong lịch sử, khơi dậy sự quan tâm đến tiền điện tử, đặc biệt là sau sự chấp thuận của các quỹ giao dịch trao đổi Bitcoin giao ngay ( ETF ) ở Mỹ vào đầu tháng 1, thúc đẩy sự gia tăng. đầu tư và nhu cầu đánh thuế cũng như giám sát các giao dịch bất hợp pháp như rửa tiền.
Đầu tháng 3, crypto.news đã báo cáo về các cuộc thảo luận trong các cơ quan quản lý của Hàn Quốc, bao gồm cả Cơ quan Giám sát Tài chính, liên quan đến việc phê duyệt các quỹ ETF Bitcoin giao ngay. Mặc dù có sự lạc quan về tiền điện tử, nhưng quá trình ra quyết định có vẻ phức tạp do quan điểm khác nhau trong cộng đồng quản lý và lo ngại về việc phân loại Bitcoin theo luật tài chính hiện hành.
Thị trường tài sản kỹ thuật số sẽ tăng giá vào năm 2024. Với nhiều cơ hội đầu tư dồi dào, các nhà đầu tư tài sản kỹ thuật số nên biết rằng IRS đã thông báo rằng trong năm 2024, cơ quan này sẽ tập trung vào các sáng kiến tuân thủ liên quan đến tài sản kỹ thuật số, FBAR, thu nhập cao và thu nhập cao. -người nộp thuế tài sản.
Bức màn về danh tính của Satoshi Nakamoto , tác giả Sách trắng của Bitcoin đề xuất tiền điện tử phi tập trung dựa trên blockchain, vẫn chưa được dỡ bỏ. “Vấn đề danh tính” này, cụ thể là liệu Tiến sĩ Craig Wright có phải là bút danh “Satoshi Nakamoto”, tức là người đã tạo ra Bitcoin vào năm 2009” hay không, theo Thẩm phán Tòa án Tối cao John Mellor, vẫn đang được kiện tụng ở Vương quốc Anh với sự hỗ trợ của Quỹ bảo vệ pháp lý Bitcoin do Giám đốc điều hành Block Jack Dorsey thành lập. Như Jack đã giải thích :
“ Quỹ bảo vệ pháp lý Bitcoin là một tổ chức phi lợi nhuận nhằm mục đích giảm thiểu những vấn đề đau đầu về mặt pháp lý khiến các nhà phát triển phần mềm không tích cực phát triển Bitcoin và các dự án liên quan như Lightning Network, giao thức bảo mật Bitcoin, v.v. ”
Thật không may, nhà phát minh tự xưng của Bitcoin, Tiến sĩ Craig Wright, chỉ là một trong số nhiều người tự nhận mình là Satoshi Nakamoto, theo bài báo “The Faketoshi” của tác giả Arthur van Pelt.
Thêm các lớp vào bí ẩn danh tính của Satoshi là ví Binance gửi Bitcoin ( BTC ) trị giá khoảng 1,2 triệu đô la đến ví Genesis của Satoshi vào ngày 5 tháng 1 năm 2024, trùng với lệnh của Thẩm phán Mellor yêu cầu Tiến sĩ Craig phải trả hơn 1 triệu đô la cho tòa án và đã được hai ngày sau sinh nhật lần thứ 15 của BTC.
Sương mù xung quanh ‘vấn đề danh tính’ của Tiến sĩ Craig dự kiến sẽ được giải quyết. Thẩm phán Mellor cho biết , “Trước 4 giờ chiều ngày 18 tháng 1 năm 2024, [khi] Tiến sĩ Wright và COPA [Liên minh bằng sáng chế mở tiền điện tử] sẽ trao đổi và sẽ phục vụ Nhà phát triển Báo cáo của chuyên gia bị cáo về (a) phân tích tài liệu pháp y đối với các Tài liệu bổ sung,—[95 tài liệu có từ năm 2007]—được lưu trữ trên Samsung Drive và BDO Drive; và (b) phần mềm LaTeX.”
Sau khi biết danh tính của Satoshi, nếu người này là người Hoa Kỳ với khối tài sản BTC ước tính khoảng 40 tỷ đô la , người nộp thuế ở Hoa Kỳ dự kiến sẽ nộp Biểu mẫu 8300 cho IRS trước ngày 20 tháng 1 năm 2024, đối với số tiền 1,2 triệu đô la BTC nhận được kể từ đó. có hiệu lực từ ngày 1 tháng 1 năm 2024, mọi giao dịch tiền điện tử trên 10.000 đô la đều phải được báo cáo bằng điện tử (nếu họ được yêu cầu nộp một số thông tin khác bằng điện tử). Việc không tuân thủ Mẫu 8300 sẽ khiến người nộp thuế phải chịu các hình phạt dân sự và hình sự.
Tránh xa những diễn viên xấu
Trong khi tác giả “thực sự” của Sách trắng Bitcoin tiếp tục được tranh luận tại hệ thống tòa án của Vương quốc Anh, thì ngành tài sản kỹ thuật số đã trải qua quá trình thanh lọc các tác nhân xấu ở Hoa Kỳ trong năm 2023. Sàn giao dịch tiền điện tử lớn nhất thế giới, Binance và Giám đốc điều hành của nó đã nhận tội với các cáo buộc liên bang. Họ đồng ý trả hơn 4 tỷ USD để giải quyết cuộc điều tra của Bộ Tư pháp về các vi phạm Đạo luật Bảo mật Ngân hàng, việc không đăng ký làm doanh nghiệp chuyển tiền và Đạo luật Quyền lực Kinh tế Khẩn cấp Quốc tế (IEEPA).
Binance , Coinbase , Terraform Labs và những tổ chức khác cũng phải đối mặt với hành động của SEC vì vận hànhcác sàn giao dịch chứng khoán chưa đăng ký và vẫn đang tiếp tục. Như Sergiu Hamza, Giám đốc điều hành của Coincub, một công ty đã chuẩn bị các báo cáo về hoạt động kinh doanh dịch vụ tiền tệ của Hoa Kỳ ( MSB ) và Nhà cung cấp dịch vụ tài sản kỹ thuật số hoặc ảo toàn cầu ( VASP ), đã giải thích với tôi trong một cuộc phỏng vấn riêng:
“ Vào năm 2023, Hoa Kỳ đã trải qua những thay đổi quan trọng về quy định, đặc biệt là để đối phó với sự sụp đổ của FTX, kéo theo đó là 5 ngân hàng thân thiện với tiền điện tử phá sản. Chiến lược ‘quy định bằng thực thi’ của chính quyền Biden đã định hình bối cảnh liên bang, do Gary Gensler và SEC dẫn đầu. Trong bối cảnh đó, các bang như Colorado nổi bật như những ngọn hải đăng cho ngành công nghiệp tiền điện tử, chiếm 33% tổng số doanh nghiệp tiền điện tử của Hoa Kỳ. Thành công này chủ yếu nhờ vào các biện pháp có tư duy tiến bộ như ‘Đạo luật mã thông báo kỹ thuật số’ của Colorado và các sáng kiến quan trọng như ETH Denver, tất cả đều được nuôi dưỡng dưới tầm nhìn của Thống đốc Jared Polis. ”
Các tiểu bang tốt nhất cho doanh nghiệp tiền điện tử | Nguồn: Coincub
Các nhà đầu tư, nhà quản lý tiền ở Bắc Mỹ và thậm chí cả chủ tịch CBOE Digital John Palmer tự tin rằng một làn sóng đầu tư tổ chức và quỹ hưu trí mới sẽ tuân theo sự phê duyệt Bitcoin ETF giao ngay. Đã có một số người đăng ký quỹ giao dịch trao đổi BTC giao ngay (ETF) giao ngay — chẳng hạn như Vaneck , Valkyrie , Grayscale Investments , Fidelity , BlackRock và Bitwise — đã nộp đơn đăng ký quỹ của họ làm chứng khoán với Ủy ban Chứng khoán và Giao dịch Hoa Kỳ với thời hạn phê duyệt là tháng 1 Đơn đăng ký BTC ETF giao ngay đầu tiên được thực hiện bởi Cameron và Tyler Winklevoss, nộp vào ngày 1 tháng 7 năm 2013, với SEC một thập kỷ trước. Như Sergiu Hamza đã nhận xét trong một cuộc phỏng vấn riêng:
“ Khi chúng ta bước sang năm 2024, sự ra mắt của Bitcoin ETF đánh dấu một cột mốc quan trọng, đặc biệt đối với Phố Wall. Sự phát triển này nâng cao sức hấp dẫn và độ tin cậy của Bitcoin, báo trước một thị trường chín muồi để mở rộng đầu tư và tham gia từ các lĩnh vực chính trị và tài chính, có khả năng xúc tác cho chương tiếp theo trong sự tăng trưởng của Bitcoin .”
Sau thị trường gấu vào năm 2022, giá trị của Bitcoin đã tăng 160% trong năm 2023 và tiếp tục có xu hướng tăng. William Quigley, người đồng sáng lập Tether và WAX Blockchain, đã nói với tôi: “Không giống như những năm thị trường tiền điện tử tăng giá trước đây, các quỹ đầu tư tập trung vào tiền điện tử có trữ lượng tiền mặt lớn có thể đầu tư. Đây là một yếu tố tích cực trong việc thúc đẩy thị trường tiền điện tử tăng trưởng.” Ông tiếp tục:
“ Có thêm nhiều quỹ đầu tư hoạt động vào năm 2024, với nhiều kinh nghiệm đầu tư tiền điện tử hơn. ETF là một sự lựa chọn hỗn hợp dành cho những người đam mê tiền điện tử. Mặc dù chúng cung cấp một cách mới cho các nhà đầu tư tổ chức để mua Bitcoin nhưng chúng cũng cung cấp một cách dễ dàng để các nhà đầu tư đó bán khống Bitcoin. Điều này có thể hủy bỏ mọi hỗ trợ mua bền vững cho bitcoin vào năm 2024. ”
BRICS tăng gấp đôi quy mô
Năm 2018, Nga đã đi đầu trong việc đề xuất một loại tiền ổn định đa quốc gia được hỗ trợ bởi hàng hóa với Liên minh kinh tế Á-Âu, hay EAEU và các nước BRICS. Vào đầu năm 2024, có thêm 5 quốc gia tham gia BRICS, bao gồm Ả Rập Saudi, Các Tiểu vương quốc Ả Rập Thống nhất (với sáng kiến đồng xu chung, Aber ), Iran, Ai Cập và Ethiopia. Vào đầu năm, Nga đã được trao quyền chủ tịch BRICS.
Các quốc gia thành viên BRICS có kế hoạch tung ra một loại tiền tệ chung cho tổ chức của họ, đó có thể là loại tiền kỹ thuật số đa quốc gia được hỗ trợ bởi một rổ tài sản hoặc vàng. BricsTether đã ra mắt một loại tiền ổn định được hỗ trợ bởi nhiều tài sản, mang lại sự ổn định và khả năng dự đoán cao hơn so với tiền điện tử truyền thống.
Tuy nhiên, cơ quan giám sát pháp lý hàng đầu của Trung Quốc gần đây đã ngăn chặn việc sử dụng Tether bằng cách tuyên bố rằng việc đổi tiền địa phương lấy tiền nước ngoài bằng cách sử dụng Tether- USDT stablecoin hoặc cung cấp hỗ trợ kỹ thuật cho các dịch vụ trao đổi cho các giao dịch đó là bất hợp pháp.
Hơn nữa, lệnh từ Thẩm phán Jed Rakoff tại Tòa án quận phía Nam New York của Hoa Kỳ, người đã đưa ra phán quyết tóm tắt cho SEC, tuyên bố rằng stablecoinLUNA , UST và MIR là chứng khoán.
Theo đó, BricsThether hoặc stablecoin đa quốc gia do BRICS phát hành có thể chịu sự giám sát của SEC như một chứng khoán. Những người nắm giữ BricsTether hoặc BRICS stablecoin của Hoa Kỳ có thể phải tuân theo các yêu cầu báo cáo của FBAR và Mẫu 8938 Đạo luật tuân thủ thuế tài khoản nước ngoài ( FATCA ).
Với nhiều cơ hội đầu tư dồi dào, nhiều nhà đầu tư tài sản kỹ thuật số nên biết rằng IRS đã thông báo rằng vào năm 2024, cơ quan này sẽ tập trung vào các sáng kiến tuân thủ liên quan đến tài sản kỹ thuật số, FBAR, những người nộp thuế có thu nhập cao và giàu có. Việc không tuân thủ FBAR FinCen Mẫu 114 và Mẫu 8938 khiến người nộp thuế phải chịu các hình phạt dân sự và hình sự nghiêm trọng, có thể vượt quá số tài sản nước ngoài không được báo cáo. Đối với các tổ chức, việc không tuân thủ có thể dẫn đến việc bị loại khỏi khả năng tiếp cận thị trường Hoa Kỳ.
Thuế và tiền điện tử vẫn là một chủ đề khá phức tạp. Tại đây, chúng ta sẽ khám phá hiện trạng thuế tiền điện tử và những gì các nhà đầu tư có thể mong đợi vào năm 2024.
Trong thế giới tiền điện tử, việc chỉ cần nắm giữ tài sản kỹ thuật số của bạn, thường được cộng đồng gọi là ‘HODLing’, sẽ không phát sinh bất kỳ nghĩa vụ thuế nào ở hầu hết mọi khu vực pháp lý.
Tuy nhiên, bất kỳ lợi nhuận nào có được từ các hoạt động liên quan đến tiền điện tử, bao gồm cho vay, đặt cược hoặc bán, đều có thể dẫn đến một số khoản thuế.
Tiền điện tử bị đánh thuế như thế nào?
Tại Hoa Kỳ, Sở Thuế vụ (IRS) phân loại tất cả tiền điện tử là tài sản vốn, nghĩa là thuế lãi vốn áp dụng cho lợi nhuận kiếm được từ việc bán chúng.
Ví dụ: nếu bạn đầu tư 100 đô la vào Ethereum ( ETH ) và sau đó bán nó với giá 150 đô la, bạn sẽ phải báo cáo khoản lợi nhuận 50 đô la, còn được gọi là lãi vốn, trên tờ khai thuế của bạn.
Thuế suất áp dụng sẽ phụ thuộc vào thời gian bạn giữ ETH của mình. Ví dụ: nếu bạn sở hữu tiền điện tử trong 12 tháng hoặc ít hơn, IRS sẽ coi khoản lãi 50 đô la của bạn là khoản lãi vốn ngắn hạn.
IRS xử lý các khoản lợi nhuận ngắn hạn như vậy từ tiền điện tử giống như cách nó xử lý thu nhập thường xuyên của bạn, có tỷ lệ dựa trên tổng thu nhập đã điều chỉnh (AGI) của bạn. Trong trường hợp đó, nó sẽ phải chịu mức thuế từ 10% đến 37%.
Tuy nhiên, nếu bạn nhận ra khoản lãi trong hơn 12 tháng, IRS sẽ phải chịu mức thuế tối đa là 20% đối với khoản tiền 50 USD.
Ở các khu vực pháp lý khác, thuế suất dài hạn khác nhau, từ 0% ở Bỉ, Đức và Thụy Sĩ đến 39% ở New Zealand, 35% ở Cuba và Mexico và 46% ở Iceland.
20 quốc gia thân thiện với thuế tiền điện tử nhất:
1. 🇦🇪 UAE 2. 🇧🇸 Bahamas 3. 🇧🇲 Bermuda 4. 🇰🇾 Đảo Cayman 5. 🇸🇨 Seychelles 6. 🇲🇨 Monaco 7. 🇵🇦 Panama 8. 🇸🇻 El Salvador 9. 🇮🇩 Indonesia 10. 🇲🇹 Malta 11. 🇬🇮 Gibraltar 12. 🇱🇮 Liechtenstein 13. 🇩🇪 Đức 14. 🇸🇬 Singapore 15. 🇨🇭 Thụy Sĩ 16.…
Thu nhập từ tiền điện tử phải chịu thuế, cho dù thu được thông qua khai thác, airdrop , khuyến mãi, giao dịch, đặt cược, cho vay hoặc thanh toán hàng hóa và dịch vụ. IRS coi toàn bộ giá trị tài sản kỹ thuật số của bạn phải chịu thuế theo thuế suất thuế thu nhập cận biên vào ngày bạn mua chúng. Các quy tắc tương tự áp dụng cho tiền điện tử kiếm được thông qua các hoạt động mang lại lợi nhuận như đặt cược.
Việc giữ lại tiền điện tử từ các giao dịch như vậy và sau đó sử dụng hoặc bán chúng với giá trị cao hơn mức bạn đã trả sẽ bị tính thuế lãi vốn đối với lợi nhuận. Ngược lại, nếu bạn bán tiền điện tử của mình với giá thấp hơn mức bạn đã trả, bạn có thể yêu cầu đây là thuế lỗ vốn, có thể được sử dụng để cân bằng các khoản thuế thu nhập khác.
Thuế tiền điện tử của Hoa Kỳ vào năm 2023
Như đã nêu trước đây, thuế đối với tiền điện tử ở Hoa Kỳ sẽ thay đổi dựa trên một số yếu tố, bao gồm thu nhập của bạn, trạng thái nộp hồ sơ và khoảng thời gian bạn nắm giữ tài sản tiền điện tử của mình trước khi bán chúng.
Nếu bạn giữ tiền của mình dưới một năm, cơ quan thuế sẽ coi chúng như một khoản lãi ngắn hạn và đánh thuế chúng tương đương với thuế thu nhập của bạn. Mặt khác, nếu bạn nắm giữ tiền điện tử trong hơn một năm, thuế được áp dụng sẽ là lợi nhuận dài hạn.
Phần bên dưới phác thảo các mức thuế áp dụng cho lợi nhuận dài hạn từ tiền điện tử trong năm tài chính 2023.
THUẾ SUẤT
ĐƠN
KẾT HÔN NỘP ĐƠN CHUNG
CHỦ HỘ
0%
– ,625
– ,250
– ,750
15%
,626 – 2,300
,251 – 3,850
,751 – 3,050
20%
>2,300
>3,850
>3,050
Nguồn: IRS
Dưới đây là mức thuế áp dụng cho lợi nhuận ngắn hạn từ tiền điện tử vào năm 2023.
THUẾ SUẤT
ĐƠN
KẾT HÔN NỘP ĐƠN CHUNG
CHỦ HỘ
10%
đến .000
đến .000
đến ,700
12%
,001 đến ,725
,001 đến ,450
,701 đến ,850
22%
,726 đến ,375
,451 đến 0,750
,851 đến ,350
24%
,376 đến 2,100
0,751 đến 4,200
,351 đến 2,100
32%
2,101 đến 1,250
4,201 đến 2,500
2,101 đến 1,250
35%
1,251 đến 8,125
2,501 đến 3,750
1,251 đến 8,100
37%
>8,125
>3,750
>8,100
Nguồn: IRS
Ngoài tỷ lệ IRS, một số tiểu bang của Hoa Kỳ đã cung cấp hướng dẫn bổ sung về cách tiền điện tử ảnh hưởng đến thuế thu nhập. Illinois có hướng dẫn về phân chia thu nhập từ các giao dịch tiền điện tử, chỉ đạo rằng nó phải được xử lý giống như các loại tài sản vô hình khác vì mục đích thuế.
Các tiểu bang khác, bao gồm California , Kentucky, Minnesota, New Jersey, New York và Washington, đã ban hành hướng dẫn về thuế bán hàng và sử dụng đối với tiền kỹ thuật số.
Thuế này thường được áp dụng đối với việc bán tài sản cá nhân hữu hình chịu thuế và đã đặt ra câu hỏi về việc liệu nó có áp dụng cho hàng hóa hoặc dịch vụ đã được thanh toán bằng tiền điện tử hay không.
California và New York không tạo gánh nặng cho người dùng tiền điện tử bằng thuế bán hàng và sử dụng vì họ không công nhận tài sản kỹ thuật số là tài sản cá nhân hữu hình. Ngược lại, Minnesota áp dụng thuế bán hàng và sử dụng đối với các mã thông báo không thể thay thế (NFT) khi sản phẩm liên quan cũng phải chịu thuế trong tiểu bang.
New Jersey yêu cầu các doanh nghiệp sử dụng tiền điện tử làm hình thức thanh toán lương phải tính đến giá trị thị trường hợp lý của họ tại thời điểm thanh toán cho mục đích khấu trừ. Tương tự, các nhà thầu độc lập được thanh toán bằng tiền điện tử phải xác định giá trị thị trường hợp lý tương đương bằng đô la Mỹ của họ vào ngày nhận. Các khoản thanh toán được thực hiện bằng tiền điện tử phải tuân theo các yêu cầu báo cáo giống như các loại tài sản khác.
Tại Washington, Cục Doanh thu của bang khuyên rằng để áp dụng thuế chính xác cho giao dịch liên quan đến NFT, điều quan trọng là phải xem xét bản chất của giao dịch, khả năng chịu thuế của từng thành phần và danh tính của các bên liên quan.
Thu thuế
Với việc thị trường tiền điện tử rũ bỏ những tác động của thị trường gấu kéo dài, cho phép các nhà đầu tư kiếm lợi nhuận từ việc nắm giữ của họ, các chuyên gia thuế đã đề nghị chú ý đến các cơ hội miễn thuế khi kiếm được từ tiền điện tử.
Một trong những điều mà những người đam mê tiền điện tử am hiểu về đại lộ có thể muốn xem xét là việc thu thuế. Chiến lược này có thể hoạt động đặc biệt hiệu quả đối với những người nằm trong khung lãi vốn dài hạn 0%, những người đã nắm giữ tiền điện tử của họ trong hơn một năm.
Cách tiếp cận này liên quan đến việc bán các tài sản kỹ thuật số có lợi nhuận, đăng ký lợi nhuận và mua lại chúng ngay lập tức bằng cách lợi dụng việc không có quy tắc bán rửa để kiếm lợi nhuận. Điều này đặt lại cơ sở của tiền điện tử về giá mua mới, có khả năng làm giảm lợi nhuận trong tương lai nếu giá tiếp tục tăng.
Mọi quyết định mua lại tiền điện tử đều phụ thuộc vào mức độ chấp nhận rủi ro và mục tiêu tài chính của bạn. Các chuyên gia thuế khuyến nghị thu lợi nhuận cho những người trong khung 0%, đặc biệt với chiến lược mua lại ngay lập tức, đặc biệt vì các quy tắc bán rửa IRS hiện không áp dụng cho các khoản lỗ hoặc lãi tiền điện tử.
Như được trình bày trong bảng trên, vào năm 2023, những người nằm trong tỷ lệ tăng vốn 0% bao gồm các cá nhân có thu nhập chịu thuế dưới 44.625 USD, các cặp vợ chồng kiếm được 89.250 USD trở xuống và chủ hộ gia đình có thu nhập từ 59.750 USD trở xuống.
Báo cáo thuế đối với tiền điện tử
Tại Hoa Kỳ, quy trình báo cáo thuế đối với tiền điện tử bắt đầu bằng Biểu mẫu 1040 được cập nhật, hiện bao gồm câu hỏi về các giao dịch tiền điện tử mà bạn có thể đã thực hiện trong năm. Nếu bạn chỉ mua tiền điện tử thì nó không phải chịu thuế. Tuy nhiên, nếu bạn bán nó thì nó sẽ phải chịu thuế.
Điều quan trọng là phải theo dõi tất cả các giao dịch tiền điện tử của bạn, bao gồm số tiền bạn đã trả cho chúng, thời gian bạn giữ chúng và giá bán của chúng. Ngoài ra, hãy nhớ giữ lại tất cả biên lai và lưu ý giá trị thị trường hợp lý của tiền điện tử khi được sử dụng hoặc bán.
Điều đáng lưu ý là sàn giao dịch tiền điện tử của bạn có thể không ghi lại chi phí ban đầu nếu bạn chuyển tiền giữa ví lạnh ngoại tuyến và tài khoản của mình.
Khi nộp thuế khi giao dịch tiền điện tử, bạn có thể cần phải điền vào một số biểu mẫu, chẳng hạn như Biểu mẫu 1040 để báo cáo tổng số tiền lãi hoặc lỗ từ tiền điện tử, Biểu mẫu 1099-NEC nếu bạn kiếm được tiền điện tử bằng cách khai thác nó, Biểu mẫu 8949 để ghi lại mọi loại tiền điện tử mua hoặc bán, Biểu C nếu bạn nhận được tiền từ hoạt động khai thác, Biểu D để tóm tắt tổng số tiền lãi và lỗ vốn của bạn và Biểu SE nếu bạn kiếm được bất kỳ thu nhập tiền điện tử nào thông qua việc tự kinh doanh.
Hơn nữa, bạn cũng nên chỉ định ngày bạn bán, trao đổi hoặc xử lý tài sản kỹ thuật số. Bạn cũng sẽ yêu cầu số tiền thu được hoặc giá bán và cơ sở chi phí của từng loại tiền điện tử để giúp bạn tính thuế tiền điện tử.
Năm 2024 có ý nghĩa gì đối với tiền điện tử và thuế?
Hướng tới năm 2024, các chuyên gia dự đoán sẽ có những bước phát triển hơn nữa về thuế tiền điện tử. Khi nhiều người tham gia vào giao dịch tiền điện tử hơn, nhu cầu về các dịch vụ như tạo báo cáo thuế tiền điện tử và hiểu biết về thuế blockchain có thể sẽ tăng lên.
Môi trường pháp lý đang phát triển cũng có thể thay đổi luật thuế thương nhân và thuế đối với công nghệ blockchain.
IRS đã công bố hướng dẫn về mức thuế áp dụng khi nộp thuế đối với tiền điện tử vào năm 2024.
THUẾ SUẤT
ĐƠN
KẾT HÔN NỘP ĐƠN CHUNG
CHỦ HỘ
0%
đến ,025
đến ,050
đến ,000
15%
,026 đến 8,900
,051 đến 3,750
,001 đến 1,350
20%
>8,900
>3,750
>1,350
Nguồn: IRS
Theo luật thuế hiện hành, các giao dịch tiền điện tử khác nhau cũng có thể có những tác động khác nhau về thuế trong năm tới. Dưới đây là tổng quan về một số trong số họ:
Thu nhập từ tiền điện tử : Phần thưởng khai thác và đặt cược , cũng như bất kỳ loại tiền điện tử nào nhận được dưới dạng thanh toán cho hàng hóa hoặc dịch vụ, có thể tạo ra thu nhập chịu thuế vào năm 2024.
Bán hàng và giao dịch : IRS xem xét việc trao đổi, sử dụng hoặc giao dịch tiền điện tử phải chịu thuế.
Lỗ vốn : Lỗ tiền điện tử có thể bù đắp thuế cho các khoản lãi vốn khác và lên tới 3.000 đô la thu nhập của bạn, làm giảm hóa đơn thuế tổng thể của bạn.
Mua bằng stablecoin : Vào năm 2024, giao dịch bằng stablecoin sẽ có tác động về thuế tương tự như với tiền tệ pháp định.
Phá sản : Với một loạt các vụ phá sản xảy ra trong không gian tiền điện tử vào năm 2023, các nhà đầu tư bị ảnh hưởng có thể vui mừng khi biết rằng họ có thể cân bằng khoản lỗ từ những sự kiện đó với lợi nhuận của họ bằng cách sử dụng chi phí mua ban đầu của tài sản kỹ thuật số bị ảnh hưởng.
NFT : Doanh số bán NFT phải chịu thuế, với mức thuế suất tùy thuộc vào thời gian chúng được giữ và tổng thu nhập.
Chuyển tiền giữa các ví kỹ thuật số : Cơ quan thuế không coi việc chuyển tiền điện tử giữa các ví là một sự kiện chịu thuế miễn là bạn không đổi nó lấy một loại tiền điện tử hoặc tiền tệ fiat khác.
Giao thức tài chính phi tập trung (defi) : Việc tham gia vào nhóm thanh khoản defi có thể phải chịu thuế giao dịch, có thể từ việc trao đổi tiền điện tử của bạn lấy mã thông báo nhóm thanh khoản hoặc nhận mã thông báo phần thưởng. Thu nhập từ đặt cược defi cũng có thể phải chịu lãi vốn hoặc thuế thu nhập.
Các tổ chức tự trị phi tập trung (DAO) : Việc lấy tiền điện tử từ DAO được báo cáo là thu nhập, với bất kỳ lợi nhuận tiếp theo nào từ việc bán đều phải chịu thuế lãi vốn.
Airdrop và hard fork : Đây là những khoản chịu thuế và phải được báo cáo theo giá trị thị trường hợp lý tại thời điểm nhận.
Quà tặng và quyên góp : Việc nhận tiền điện tử dưới dạng quà tặng sẽ không bị đánh thuế cho đến khi được bán, tại thời điểm đó lãi hoặc lỗ vốn sẽ có hiệu lực. Việc quyên góp tiền điện tử có thể dẫn đến khoản khấu trừ từ thiện miễn thuế.
Nếu bạn là người nộp thuế ở Mỹ, thời hạn gửi báo cáo thuế tiền điện tử cho năm 2023 hoặc nộp đơn xin gia hạn là vào ngày 15 tháng 10 năm 2024.
Xin lưu ý rằng mặc dù bản tóm tắt này nhằm mục đích đơn giản hóa các quy định về thuế đối với tiền điện tử nhưng chúng tôi luôn khuyên bạn nên tìm kiếm các dịch vụ thuế tiền điện tử chuyên nghiệp để tính toán và báo cáo thuế chính xác.
Nếu bạn bán tiền điện tử, bạn có phải trả thuế không?
Ở hầu hết các khu vực pháp lý về thuế, tiền điện tử bị đánh thuế giống như cổ phiếu và các loại tài sản khác. Do đó, bạn phải nộp thuế đối với bất kỳ khoản lãi nào bạn nhận được từ việc bán tiền điện tử.
Bạn có trả thuế cho Bitcoin không?
Giống như các loại tiền điện tử khác, việc bán Bitcoin để kiếm lời sẽ phải chịu thuế lãi vốn.
Bạn có thể yêu cầu bồi thường các khoản lỗ tiền điện tử về thuế không?
Bạn có thể yêu cầu các khoản lỗ tiền điện tử đối với khoản thuế của mình và bù đắp chúng bằng khoản lãi trên hóa đơn thuế của bạn.
Bạn có phải báo cáo tiền điện tử dưới 600 USD không?
Đúng. Mặc dù chính quyền Biden đề xuất nâng ngưỡng báo cáo đối với các khoản thanh toán bằng tiền mặt từ 600 USD lên 10.000 USD, nhưng nó không áp dụng cho các giao dịch tài sản kỹ thuật số, có nghĩa là IRS vẫn yêu cầu tất cả các giao dịch tiền điện tử, lớn hay nhỏ, phải được báo cáo.
Khai thác tiền điện tử bị đánh thuế như thế nào?
Khi bạn khai thác thành công tiền điện tử, phần thưởng thu được sẽ phải chịu thuế. Người đóng thuế xác định số tiền chịu thuế bằng cách xem xét giá trị thị trường hợp lý của tiền điện tử được khai thác vào ngày nó được khai thác.
Máy tính thuế tiền điện tử có an toàn không?
Máy tính thuế tiền điện tử có thể là công cụ an toàn và hiệu quả để nộp thuế, nhưng điều quan trọng là phải thận trọng do những lo ngại tiềm ẩn về bảo mật. Đã có cảnh báo về các trò lừa đảo tiềm ẩn nhắm vào người dùng máy tính thuế tiền điện tử, vì vậy điều quan trọng là phải luôn cảnh giác.
Tôi sẽ phải trả bao nhiêu thuế cho tiền điện tử?
Số tiền thuế bạn sẽ trả đối với tiền điện tử có thể khác nhau rất nhiều và thường bị ảnh hưởng bởi các yếu tố bao gồm thời gian bạn nắm giữ tài sản và tổng thu nhập của bạn. Thuế tiềm năng đối với giao dịch tiền điện tử có thể dao động từ không có gì đến 37%.
